Как разобраться во всем многообразии юридических правил игры на ломбардном рынке с учетом их постоянного изменения? Национальное Объединение Ломбардов (НОЛ) поможет своим участникам! Теперь, начиная с ноября 2015 года помимо бесплатных вебинаров, все участники НОЛ будут получать ежемесячную бюллетень изменений нормативных актов для участников ломбардного рынка. Первый выпуск уже в этом месяце. А сейчас предлагаем ознакомиться с полезным перечнем – ПАМЯТКОЙ – нормативных актов актуальных для ломбардного рынка.
В настоящее время деятельность ломбардов регулируется следующими законами:
Федеральный закон от 19.07.2007 N 196-ФЗ
“О ломбардах”
Гражданский кодекс Российской Федерации, прежде всего статьи 358 («Залог вещей в ломбарде), 919 («Хранение в ломбарде»)
Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (на ту же тему разумно посмотреть Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 N 17 “О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей”, также следует иметь в виду публикуемые ежеквартально информационные сообщения Банка России «О среднерыночных значениях полной стоимости потребительского кредита (займа)»)
Налоговый кодекс Российской Федерации.
Ломбарды находятся на общей системе налогообложения, в отношении них не применяется упрощенная система налогообложения. Также не применяется в отношении деятельности ломбардов по реализации невостребованных вещей единый налог на вмененный доход, эта деятельность не является бытовой услугой или розничной торговлей.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (прежде всего ст. 15.26.2, 15.27, 19.5, 19.7.3 и др. Для тех ломбардов, кто работает с драгоценными металлами и драгоценными камнями, следует также обратить внимание на ст. 19.14 КоАП)
Приказ Минфина РФ от 14.01.2008 N 3н
“Об утверждении форм бланков строгой отчетности” (утверждены формы бланков «Залогового билета» и «Сохранной квитанции»)
Указание Банка России от 05.08.2014 N 3355-У
“О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда”
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.09.2014 N 33998)
Указание Банка России от 09.07.2015 N 3719-У
“Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами”
Указание Банка России от 28.12.2014 N 3510-У
“О порядке и сроках направления уведомления лицом, получившим право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал некредитной финансовой организации, а также порядке запроса Банком России информации о лицах, которые прямо или косвенно имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал некредитной финансовой организации”
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.10.2015)
“О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (До 01.04.2014 ломбарды должны были становиться на учет в Росфинмониторинге. После того как Банк России стал надзорным органом, этого не требуется. В Законе прописаны компетенция Банка России по осуществлению надзора за некредитными финансовыми организациями, в том числе ломбардами. В развитие Закона есть ряд нормативных документов Банка России, в том числе “Положение о Комитете финансового надзора Банка России”, утвержденное решением Совета директоров Банка России от 30.08.2013, протокол N 18 (ред. от 25.07.2014).
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 29.06.2015)
“О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” и подзаконные нормативные документы к нему:
Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”
(утв. Банком России 15.12.2014 N 445-П)
Указание Банка России от 15.12.2014 N 3484-У
“О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”
“Положение об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”
(утв. Банком России 12.12.2014 N 444-П)
Указание Банка России от 05.12.2014 N 3471-У
“О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях”
Указание Банка России от 05.12.2014 N 3470-У
“О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях”
Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 N 492
(ред. от 10.04.2015)
“О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации” (применяется к тем специальным должностным лицам, которые приняты на работу до 11 января 2015 года)
“Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации” от 18.12.2001 №174-ФЗ (устанавливает особенности процессуальных действий по производству выемки заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи и др.)
Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ “О защите конкуренции” (устанавливает запрет на злоупотребление доминирующим положением, на недобросовестную конкуренцию и т.д.). В развитие Закона принят ряд нормативных документов, в том числе:
Постановление Правительства Российской Федерации от 30 мая 2007 г. N 334 “Об установлении величин активов финансовых организаций (за исключением кредитных организаций) в целях осуществления антимонопольного контроля”
Постановление Правительства РФ от 09.06.2007 N 359 “Об утверждении условий признания доминирующим положения финансовой организации (за исключением кредитной организации) и правил установления доминирующего положения финансовой организации (за исключением кредитной организации)”: в отношении услуг, оказываемых ломбардом, доминирующее положение определяется по объему выданных ссуд (займов).
Также следует обратить внимание на Приказ ФАС РФ от 17.04.2008 №129 (ред. от 20.04.2010) “Об утверждении Формы представления антимонопольному органу сведений при обращении с ходатайствами и уведомлениями, предусмотренными статьями 27 – 31 Федерального закона “О защите конкуренции”, Приказ ФАС РФ от 18.06.2007 №168 “Об утверждении Перечня документов и сведений, представляемых в антимонопольный орган при представлении заявления хозяйствующими субъектами, имеющими намерение заключить соглашение”, Разъяснения ФАС России от 09.11.2014 об установлении величин активов финансовых организаций, при превышении которых требуется получение предварительного согласия антимонопольного органа на совершение подлежащих государственному контролю сделок, иных действий
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ “О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации” (дает понятие малого предприятия, микропредприятия, устанавливает формы и методы осуществления государственной поддержки малого предпринимательства и т.д.)
Федеральный закон от 13.03.2006 N 38-ФЗ (ред. от 08.03.2015) “О рекламе” (в особенности, статья 28, устанавливающая ограничения при осуществлении рекламы финансовых услуг. В развитие норм Закона можно обратить внимание на ряд правоприменительных документов, в частности, Письмо ФАС России от 31.07.2014 N АД/30890/14 “О рекламе финансовых услуг”)
В отношении саморегулируемых организаций ломбардов применяется Федеральный закон от 01.12.2007 № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»
В отношении операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, изделиями из них следует иметь в виду следующие нормативные и правоприменительные документы:
Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 02.05.2015)
“О драгоценных металлах и драгоценных камнях” (изменения вступили в силу 30 октября 2015 г.)
Федеральный закон от 02.05.2015 N 112-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с внесением изменений в Федеральный закон “О драгоценных металлах и драгоценных камнях”(Законом установлено, что госпошлина, уплаченная за совершение действий по опробованию, анализу и клеймению ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, в случае возврата таких изделий в неклейменом виде не подлежит возврату. Кроме того, вносятся уточнения в перечень действий уполномоченных государственных учреждений при осуществлении федерального пробирного надзора, за которые взимается госпошлина)
Приказ Минфина РФ от 11.01.2009 N 1н
“Об утверждении Инструкции по осуществлению пробирного надзора”
Информационное письмо Росфинмониторинга от 21.09.2010 N 7
“О разъяснении отдельных вопросов по предоставлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, связанных с помещением драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард, а также с предоставлением юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам”
По вопросам ввоза и вывоза из России изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней следует обратить внимание на ст. 20 Закона РФ от 15.04.1993 N 4804-1 (ред. от 23.07.2013) “О вывозе и ввозе культурных ценностей”, Указ Президента РФ от 20.09.2010 N 1137 (ред. от 01.09.2014) “Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию из стран, не входящих в Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из Российской Федерации в эти страны драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы”
Постановление Правительства РФ от 17.08.1998 N 972
(ред. от 24.10.2015)
“Об утверждении Порядка работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, и перечня организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов”
Постановление Правительства РФ от 18.06.1999 N 643
(ред. от 21.10.2015)
“О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов”
Постановление Правительства РФ от 28.09.2000 N 731
(ред. от 17.10.2015)
“Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности”
Постановление Правительства РФ от 01.10.2015 N 1052
“О ведении специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями” (вместе с “Правилами ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями”)
Постановление Правительства РФ от 05.01.1999 N 8
(ред. от 16.12.2014) “Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням”
Постановление Правительства РФ от 05.04.1999 N 371
(ред. от 27.12.2013)
“Об утверждении Правил осуществления государственного контроля за качеством сортировки и оценки драгоценных камней”
Постановление Правительства РФ от 22.09.1999 N 1068
(ред. от 19.07.2010)
“О порядке и критериях отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных”
Постановление Правительства РФ от 25.06.1992 N 431
(ред. от 14.12.2006)
“О порядке сбора, приемки и переработки лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней”
Постановление Правительства РФ от 07.06.2001 N 444
(ред. от 08.05.2002)
“Об утверждении Правил скупки у граждан ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий”
Постановление Правительства РФ от 01.12.1998 N 1419
(ред. от 08.05.2002)
“Об утверждении Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа”
Постановление Правительства РФ от 05.04.1999 N 372
“О сертификации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них” (вместе с “Перечнем видов драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, подлежащих сертификации в Российской Федерации”)
Постановление Правительства РФ от 18.01.1999 N 64
“Об организациях, в которых осуществляется постоянный контроль за добычей, производством, переработкой, использованием, учетом и хранением драгоценных металлов и драгоценных камней”
Постановление Правительства РФ от 23.11.1998 N 1365
“О критериях и порядке отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий”
Постановление Правительства РФ от 08.01.1998 N 15
“О порядке организации и деятельности специализированных таможенных постов по оформлению ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней”
Постановление Правительства РФ от 30.04.1992 N 279
(ред. от 30.06.1997) “О расчетных и отпускных ценах на драгоценные металлы, алмазы и драгоценные камни”
Постановление Правительства РФ от 25.11.1995 N 1157
“О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации”
Приказ Минфина РФ от 28.07.1999 N 201 (ред. от 26.12.2005)
“Об обеспечении постоянного государственного контроля за добычей, производством, переработкой, использованием, учетом и хранением драгоценных металлов и драгоценных камней”
Приказ Минфина РФ от 04.10.2001 N 81н
(ред. от 22.07.2003)
“Об утверждении Инструкции по учету сделок, совершаемых с необработанными драгоценными камнями”
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.10.2001 N 2969)
Постановление Правительства РФ от 09.07.2001 N 522
(с изм. от 28.02.2002)
“Об утверждении Положения об учете и использовании средств, поступающих от взимания пробирной платы и направляемых на обеспечение деятельности по федеральному пробирному надзору в 2001 году”
Приказ Минфина РФ от 29.08.2001 N 68н
“Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении”
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.10.2001 N 2986)
Следует обратить внимание на ряд недавних Постановлений Правительства, вносящих изменения в порядок осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями:
Специальный учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, теперь осуществляется в новом порядке
Постановке на учет подлежат все юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, за исключением отдельных организаций.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели подлежат постановке на специальный учет в течение 30 календарных дней с даты их государственной регистрации либо внесения соответствующих изменений в их учредительные документы.
Предусматривается, что в целях постановки на специальный учет юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют документы заявление о постановке на специальный учет в произвольной форме, подписанное руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, и карту специального учета по форме, утверждаемой Минфином России.
Уполномоченный орган принимает решение о постановке юридического лица или индивидуального предпринимателя на специальный учет и присвоении ему учетного номера либо решение об отказе в постановке юридического лица или индивидуального предпринимателя на специальный учет в срок, не превышающий 15 календарных дней (ранее – 5 календарных дней) со дня получения необходимых документов.
(Постановление Правительства РФ от 01.10.2015 N 1052)
Вступают в силу правила сортировки, первичной классификации и первичной оценки драгоценных камней
Сортировку, первичную классификацию и первичную оценку драгоценных камней осуществляют Гохран России и имеющие такую возможность субъекты их добычи.
Сортировка и первичная классификация драгоценных камней включает следующие технологические операции:
– прием и входной контроль (в том числе контроль массы и размерности драгоценных камней, их очистка);
– предварительная сортировка по квалификационным признакам;
– определение классификационных характеристик.
(Постановление Правительства РФ от 24.10.2015 N 1137)
Инвентаризация драгоценных металлов и камней, а также лома и отходов, образующихся при использовании драгоценных металлов и камней, теперь проводится один раз в год по состоянию на 1 января
Кроме того, учет драгоценных металлов и драгоценных камней может производиться, в том числе, по их наименованию.
(Постановление Правительства РФ от 17.10.2015 N 1111)
Вступают в силу правила регистрации и изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков на ювелирных и других изделиях из драгоценных металлов
(Постановление Правительства РФ от 21.10.2015 N 1127)
Предусмотрены меры по обеспечению охраны драгоценных металлов и драгоценных камней
Установлены Правила применения специальных средств, боевого, служебного и гражданского оружия должностными лицами при выполнении задач по охране драгоценных металлов и драгоценных камней, Нормы обеспечения должностных лиц специальными средствами, боевым, служебным и гражданским оружием и патронами к нему при выполнении задач по охране драгоценных металлов и драгоценных камней
(Постановление Правительства РФ от 24.10.2015 N 1140)
Полезно знать:
Рекомендация Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06.10.2015 N 24
“О Методике определения и согласования норм выхода продуктов переработки драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы”
Рекомендация Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06.10.2015 N 25
“О Методике определения и согласования норм выхода продуктов переработки драгоценных камней”
Решение Комиссии Таможенного союза от 22.06.2011 N 723
(ред. от 13.05.2014)
“Об установлении единых для Таможенного союза нормативных технических документов на драгоценные камни”
Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 10.05.2012 N 42
“О Порядке внесения изменений в нормативные технические документы, действующие в качестве единых на таможенной территории Таможенного союза для целей определения классификационных и стоимостных характеристик драгоценных камней”
Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 21.04.2015 N 30
(ред. от 06.10.2015) “О мерах нетарифного регулирования” (Приложение N 2. Правила осуществления государственного контроля драгоценных камней)
Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134
(ред. от 06.10.2015)
“О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования”
Положение о порядке ввоза на таможенную территорию Таможенного союза и вывоза с таможенной территории Таможенного союза драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих…
Тексты нормативных актов, а в дальнейшем бюллетени, будут размещены на закрытом Форуме и доступны для всех участников НОЛ, оплативших членские взносы.
СТАТЬ УЧАСТНИКОМ НАЦИОНАЛЬНОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ ЛОМБАРДОВ