Подготовлено Value Management Group www.valuemanagement.ru +7 987 466 75 13
30 апреля 2016 года ломбарды должны предоставить «Отчет о деятельности ломбардов» за 1 квартал 2016 года согласно Указанию Банка России № 3927-У от 31.12.2015г.
Указание Банка России №3355-У от 05.08.2014г. утратило силу.
На что необходимо обратить внимание при составлении отчета:
Данные в отчете по суммам заполняются в тысячах рублей, по количеству – в штуках. Все показатели указываются в целых числах, значение полной стоимости потребительских займов
Раздел I. Общие сведения о ломбарде
Подраздел 1. Реквизиты ломбарда
Адрес фактического нахождения ломбарда – если у ломбарда несколько обособленных подразделений, указывается адрес того ломбарда, где объем выданных займов за отчетный период наибольший. В разных отчетных периодах адрес может меняться, в зависимости от объема выданных займов.
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбарда
Указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, работающие на конец отчетного периода, т.е. если отделение закрыто в течение отчетного периода, сведения о нем в отчет не включаются.
Подраздел 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организациях
Указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в т.ч. о счетах, открытых обособленными подразделениями ломбарда за рубежом. Включается информация о счетах, которые открыты ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.
Из отчета о деятельности ломбарда убрали пункт «Сведения о работниках ломбардов, осуществляющих оценку вещей».
Раздел II. Основные показатели деятельности ломбарда
Подраздел 1. Сведения о займах
1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам
| Сумма займов, выданных за отчетный период | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе: | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок |
| 33 | 34 | 34.1 |
Изменены показатели, требующиеся для отражения в разделе.
Данные показателей графы 34.1 входят в общую сумму графы 34
1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам
| Сумма начисленных процентов по предоставленным займам за отчетный период | Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе: | Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок |
| 35 | 36 | 36.1 |
Обратите внимание, показатель графы 36, отражаются с учетом показателя графы 36.1
1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам
| Сумма денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам | Сумма фактически полученных за отчетный период процентов по предоставленным займам | Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам | Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным займам |
| 37 | 38 | 39 | 40 |
Обратите внимание, в данном разделе суммы поступивших денежных средств в счет погашения займов и процентов по займам от заемщиков и суммы денежных средств от реализации невостребованных вещей в погашение задолженности по займу и задолженности по процентам указываются отдельными суммами.
Графа 37 в т.ч.не включает данные графы 39, графа 38 в т.ч. не включает данные графы 40.
1.4. Информация о договорах займа
| Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, шт., в том числе: | Количество договоров займа, обязательства по которым не погашены в установленный срок и которые находятся на льготном месячном сроке, на конец отчетного периода, шт. | Количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенное имущество еще не продано на конец отчетного периода, шт. | Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел. | Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт. |
| 41 | 41.1 | 41.2 | 42 | 43 |
Показатели графы 41 должны равняться сумме показателей граф 41.1 и 41.2
1.5. Иные сведения по договорам займа
| Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займа | Сумма списанной в отчетном периоде задолженности по основному долгу по договорам займа | Сумма денежных средств, подлежащая получению ломбардом в результате реализации невостребованных вещей, на конец отчетного периода |
| 44 | 45 | 46 |
Обратите внимание, графу 46 включается только информация о денежных средствах, которые будут получены ломбардом в счет оплаты реализованных невостребованных вещей, т.е. дебиторская задолженность покупателей невостребованных вещей на конец отчетного периода.
Подраздел 2. Сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом
Изменено предоставление сведений о привлеченных денежных средствах от физических лиц, являющихся учредителями (участниками, членами) ломбардов.
Добавлен раздел «Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом», в котором указываются сводные данные.
Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог
Добавлена информация о страховой сумме, на которую застрахованы вещи, принятые в залог. Ранее информация в отчете не отражалась.
Раздел III. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда
Добавлена графа 75, отражающая количество договоров потребительского займа.
Обратите внимание: Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в последнем квартале отчетного периода потребительского займа данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов рассчитывается за последний квартал, а не за отчетный период.
Раздел IV. Балансовые показатели
Расширен перечень балансовых показателей для отражения в отчете.
В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
В строке 1.6 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех активах ломбарда, не включенных в строки 1.1 – 1.5.2 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.
В строке 2.5 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения о составляющих капитала ломбарда, не включенных в строки 2.1 – 2.4 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.
В строке 3.3 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обязательствах ломбарда, не включенных в строки 3.1 – 3.2 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.
Раздел V. Информация об операциях с денежными средствами
Добавлен в отчет новый раздел, ранее данные в отчете не отражались.
Value Management Group – это доступный инструмент по соблюдению всех правил регуляторов для любого участника ломбардного рынка.
ГК Value Management Group основана в 2008 году. Основное направление деятельности Компании – бухгалтерское и юридическое сопровождение небольших ломбардов. Кроме этого, Компания помогает новым участникам рынка открыть ломбард, встать на специальный учет и сопровождает при проверках ломбардов и арбитражных делах.
www.valuemanagement.ru +7 987 466 75 13